标 题: Re: 卖哪部分ESPP有讲究吗？

发信人: sharpdressed (man), 信区: Investment
标  题: Re: 卖哪部分ESPP有讲究吗？
发信站: BBS 未名空间站 (Fri Apr 21 12:07:15 2017, 美东)

你这部分就错了：

“ESPP其实有两个Taxable Events，一个是你公司每半年grant event，另一个是你
hold一 段时间后sell event。前一个一般会反映在你的W2上，直接算income tax，每
年报税的 时候就已经cover了这部分差价（discount）的gain。”

qualified plan有三个日子：grant date, purchase date（一般距离grant date半年
），和sell date最后这个就是你具体卖的时间。

你买的时候，公司是给了补贴的，一般是grant date和purchase date两者低的再减15%
是你实际买入价。

但是，IRS算这个公司给的补贴（subject to ordinary income tax），是跟你啥时卖
有关的。如果你卖的时候距离grant date不到两年，那么你不qualify特殊待遇，
purchase date那天市场价减去你实际买入价就是公司补贴，其余部分gain/loss按正常
处理。

如果你到了两年再卖，那么公司计算15%的折扣数是公司补贴。如果从grant date到
purchase date股票没涨价，那么两种情况是一样的，如果涨了，两年后卖的比两年内
卖，会省一点点税。

不管哪种，如果你在公司的ESPP账户里卖，公司补贴这部分（again，取决于啥时卖）
一般会显示在W2里，但是转出来再卖公司就不知道你啥时卖也就不知道怎么算公司补贴
部分就不会在W2里了。