刚刚上班的F-1朋友们基本都会问到的问题F1 OPT期间的Social Security Tax 和
medicare Tax 该不该交，怎么退。本人OPT 跨越2年，所以需要分别申请2次。跟IRS
进行了3年艰苦卓绝的斗争，2年的稅都带利息成功退回。其中过程深刻反应了欠钱的是
老大，以及讨债人的幸苦。在此分享各种讨债渠道。
实用于F-1 身份，收税时在美没有待满5年且公司或学校不愿意自动帮你免去social
security and medicare tax。
按照本人详细研究，non-resident,至少是在美没有待够5年的F-1身份，是不需要交
social security and medicare tax. 详细参见http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Foreign- Student-Liability-for-Social-Security-and-Medicare-Taxes
employment是包括on or off campus 和practical training.
如果你看到你的工资单上扣除了social security and medicare tax, 首先应该找学校
或公司退。这样是最简单的。IRS官网是这样说的http://www.irs.gov/Individuals/International- Taxpayers/Social-Security-Tax---Medicare-Tax-and-Self-Employment
学校或者公司的HR/finance的人一般都会这些。如果遇上本人这种变态公司HR,那就只
能自己动手丰衣足食了。
首先如果HR拒绝帮你退，就让他们开个证明公司没有也不会fill another claim. 模板：
To: Internal Revenue Service
Tax Year 2010
Name Xiao Ming
SSN 123-45-6789
Social Security Tax Withheld $1234
Medicare Tax Withheld $567
Dear Sir or Madam:
Please be advised that the above-referenced associate (or former associate)
if filling Form 843 and/or For 8316 in order to obtain a refund of Social
Security and Medicare Taxes.
We make the following statement: The claim for Social Security and Medicare
Tax is for the employee's share only. The employer (ABC company) will not
be submitting a claim for the employer's share of those Social Security and
Medicare Taxes using Form 941-X. We support the claim for refund of
employee tax paid by the employer to the IRS.
Regards,
signature
有了这个statement剩下的都自己来了：
1. Form 843
2. Form 8316
3. W-2 photo copy
4. Statement from Employer （复印件就够了）
5. Visas and I-94 photo copy
6. I-20s photo copy
7. Form I-766 （EAD卡复印件）
如果在那一年身份有变化，比如1-9月F-1,10月转成H-1B。1-9月任然可以退。但是需要
附加1-9月所有工资单复印件，证明1-9月扣的稅总和是你claim退的数字。强烈建议保
留一份statement from employer，原件、复印件都可以。后面我的long story会讲到
为什么。
所有需要的表格在IRS网上下载。
Form 843 填写：
略去姓名地址那些填写。EIN: W-2上能找到。2).Amount：填social + medicare 总和
3).Type of tax: Income 4).5). 不填 6).Original return: 1040 7). Explanation:
I was a F-1 student for the entire year of 2010 and have been in US for
less than 5 years. I'm a citizen of People's Republic of China. I should be
exempted from social security tax and Medicare tax. I was engaging in
optional practical training. The employer withheld $1234 social security tax
and $567 Medicare tax, totally $1801 for the 2010 tax period.
Form 8316
A). yes, 其他问题我都选的No
强烈建议第一页放一个清楚的check list,并把所有材料订在一起。此处有作者不幸的
故事。
然后是往哪寄：IRS 网站上说是按你employer file Form941的地址。参考http://www.irs.gov/uac/Where-to-File-Your-Taxes—for-Form-941
你可以按官方指示用usps寄平信。也可以慢慢读完作者的真实故事，自己做主。不想听
故事的可以在此打住。申请了退，久久没有消息的请继续耐心读完。
故事梗概：2011年4月file refund for 2010, 经过无数电话、邮寄、传真后，2012 年
7月收到refund check.
2012年9月file refund for 2011,经过无数电话、邮寄、certified mail，2013年12月
收到refund check.
故事内容：2011年4月，跟公司HR纠结未果后，按照IRS官网信息，用usps寄出claim.1
个月左右收到回信，说正在处理。再隔45天有收到差不多的回信说在处理。后来就没有
消息了。然后按照回信上的电话号码打去询问。请做好半小时听音乐，被多次转接的准
备。最后给我说只看到了我的Form 843,没有其他的，让我补材料。当然第一次我没有
把所有材料订在一起。
于是我有乖乖寄了一次，这次把所有东西订在一起了。然后，等啊等，等到回信，还寄
给我publication 519 和901，说不能process还缺W-2,wage and tax statement等等。
我都交了啊！又打电话，大概听完了一张CD吧，终于跟活人说上话。说还要I-20, pay
stub, EAD,这写官网上没有写.于是补齐了材料，我又寄了一遍。然后等啊等，每隔一
段时间收到一封回信说在处理。然后不知道什么时候起，又没有消息了。在2012年7月
的某一个很无聊的一天，我又拨通了IRS 的电话。让我吃惊，然后愤怒的是，居然订在
一起好好一叠的file，他们又能只找出1个form，并建议我重新提交申请。接电话的听
起来像白人年轻男子。我表达了我的不可思议，分享了前几次的经历。问如果寄过去，
又弄丢怎么办，总不能老这样吧，玩我呢？！然后苍天感动了，大哥慈心大发，给了我
他的fax number让我直接传真给他。Fax后基本1周就收到check了。这种事情应该是可
遇而不可求吧，不知道消耗了多少人品。这个故事不是让大家人品爆发，而是分享IRS
弄丢file的能力。如果你3个月以上没有听到回信，请打电话询问。每次电话请做好长
期等待的准备。所有的file也最好有备份。
觉得4位数不是一笔小钱，加上前一次的成功，9月决定再折腾一次。汲取上次教训，列
了清单，订成一叠，仍然usps寄了。然后，就没有然后了。直到2月打电话询问。IRS果
然不负众望的弄丢了整个claim.说根本找不到我的claim.好吧，订在一起的结果就是整
体弄丢。就这么容易丢？我在美国寄东西也就refund medicare tax能丢。还一而再再
而三的发生。不知是巧合还是其他原因。于是我又分享了我的心情和上几次的经历。让
对方知道我对他们弄丢的能力深信不疑，不要糊弄我让我重寄了事。对方拒绝提供fax
的方式，但是推荐我可以寄certified mail 到：Internal Revenue Service
1973 N Rulon White Blvd
Ogden, UT84404
说这个是他们能收certified mail 地址。花了6、7刀2月14寄出certified mail， 2月
20received by IRS.然后就每45天收到IRS 说还在处理的信件。然后十月怀胎，IRS终
于用了人类孕育新生命的时间，寄给了我一张4位数的check.
IRS 电话267-941-1000， 然后选2，选1. Time 6am-11pm EDT
这个claim 的status 没有地方查询。只能打电话。好不容易打通一次，请把问题问清
楚，不要轻易挂电话。可以问清你的情况需要哪些材料。有的接线员不太清楚这种
refund，你就要很自信的解释给他听，或者挂了电话重新打，换有经验的。
刚刚整理的时候发现2010年学校貌似也withheld了我的social security and medicare
tax. 但是学校做帐更是混乱，那一年的w-2都寄了3次，改了2次才写对，而且当年的
工资单也没有保存，权衡能refund回来的钱和折腾的劲，决定放弃那一笔了。Claim SS
medicare tax refund不是件省心的事，打电话的时间及各种纠结。所以大家在发现错
收了tax时，及时联系HR报错，然他们及时更正，避免进行refund.能跟学校或公司要
refund，尽量在学校公司那要。如果数额不大，让IRS占了这个便宜可能帮你省去很大
的麻烦。当然我还是主张维护自己的权利，毕竟其他苛捐杂税已经不少了。
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