在美国看病、付Daycare学费还能免税！ HSA、FSA免税账户超详细科普

在美国工作生活，报税绝对是个大工程，但同时也有了各种各样可以帮助免税减税的项目，如果爸妈们能够充分利用的话能够省下不少银子！

想在美国少缴税主要可以通过两种方式：一是申请一些免税账户，来降低应交税的收入；二是在每年申报个税的时候利用优惠政策，来获得减税或退税。

今天我们就来给大家介绍美国比较常见的两种免税账户——HSA、FSA，爸妈可以把自己的工资收入转到到这两种账户中，来支付医疗费用、娃上daycare的费用并享受免税。下面我们就来分别详细了解一下这两种账户具体都有什么功能，以及具体怎么用~

一、美国HSA账户介绍

HSA账户是什么？

HSA全称是Health Savings Account（健康储蓄帐户），和我们国内的“医保”有点类似，这个账户主要有两个功能：

一是里面的钱可以用来支付我们看病、买药等相关医疗费用，比如在Amazon、Costco里买符合规定的药物或医疗相关用品，在搜索商品的时候加上HSA等关键词就可以了。

像这样商品最下方都会显示“FSA or HSA eligible”👇👇👇

二是可以享受免税，存到这个账户里面的钱、以及账户存款的投资增值部分都是可以不用交税的。

哪些人可以申请HSA账户？

但是，HSA账户也不是人人都可以开的，必须要参加HDHP（High Deductible Health Insurance Plan，高自付额医疗保险计划）的人才可以申请开设HAS账户。

P.S.根据美国IRS最新公布的要求，2020年参加HDHP的个人自付额（Deductible）至少$1,400（家庭$2,800），个人年度最高支付额（Maximum out-of-pocket expense）不超过$6,900（家庭 $13,800）。自付额和最高支付额的规定每年都会有所调整。

开好HSA账户之后怎么存钱进去？

有两种方式，一是用税前工资扣除（Pretax Payroll Deduction）的方式将钱直接存入HSA账户；二是用税后收入存入（Tax-Deductible Contributions）HSA账户，然后在报税时用这笔钱抵税。

HSA账户的最多能存多少钱？

HSA账户里面每年的存款金额都是有最高限额的，也就是说我们不能把所有的收入都放到这个账户里面来投资抵税。

2021年HSA账户的最高存款额度（Maximum Annual Contribution）个人是$3600（家庭$7200），如果是满55岁以上的每年可以额外再多存$1000。

工作变动或辞职影响HSA账户使用吗？

HSA账户是个人账户，不受工作状态的影响。不管我们是换工作还是辞职，HSA账户都是可以继续使用的。

如果是换工作的话，可以在开始新工作的时候开一个新的HSA账户，然后将旧的HSA账户金额以滚存（rollover）的方式转入新的账号；如果是辞职的话，账户余额低于某一个限额HSA托管机构会在你离职后向你收取管理费（在职的时候这笔管理费是公司来承担的），只要按照要求缴纳就可以了。

退出了HDHP计划还能继续用HSA吗？

前面我们说了开设HSA账户的前提是你要参加HDHP，但是有的人可能也会中途退出HDHP计划，这种情况也不用担心，HSA账户里面的已有的存款是不受影响的，还是可以继续用来买符合要求的药物、医疗用品，但是我们就不能再往这个HSA账户里面存更多的钱了。

二、美国FSA账户介绍

FSA账户是什么？

下面我们再来看一下FSA，FSA的全称是Flexible Spending Account(灵活开支账户)。

美国FSA账户分为两种，一种是Healthcare FSA（健康灵活开支账户），可以用来支付看病、买药的费用，可以抵税；另外一种是Dependent Care FSA（家属看护灵活开支账户），可以用来支付孩子上daycare、幼儿园的费用，也可以用来抵税。

FSA账户怎么存钱？有最高额度限制吗？

FSA账户存钱的方式通常是用税前工资扣除的方式将钱存入，并且和HSA账户一样也有最高额度限制。

Healthcare FSA账户2020年最高存款额度为个人$2750（夫妻为$5500）；Dependent Care FSA账户2020年最高存款额度是个人$2500（夫妻为$5000）。

P.S.这里需要补充一下，DCFSA账户最高减税额度和夫妻双方的收入水平是有关：

如果夫妻双方的收入都多于$5000，则$5000都可以免税；
如果有一方的收入少于$5000，比如只有$2000的话，那么无论你的贡献金额为多少，能免税的都只有$2000；
如果有一方没有收入，那么你的贡献金额不管是多少都不能满足免税条件（夫妻中有一方或双方是全职学生或残障人士的情况除外）。

HFSA和DCFSA可以同时开吗？

爸妈在选择的时候可以选择只开其中的一个，也可以选择同时开两个，两个账户的存款额度是可以分开计算的。也就是说，一对夫妻最多可以开额度为$5500的Healthcare FSA账户+$5000的Dependent Care FSA账户。

下面我们来分别介绍Healthcare FSA、Dependent Care FSA这两种账户的使用要点：

Healthcare FSA账户

Healthcare FSA账户的申请条件

和HSA账户不一样的是，Healthcare FSA账户是属于雇主的，而不是员工的个人账户，所以只要公司可以提供这个FSA账户的话，爸妈们就可以使用，不受任何保险计划的限制。

Healthcare FSA资金有效期通常为1年

因为Healthcare FSA是属于雇主的，而不是员工的个人账户，也就是说，如果员工从现在这家公司辞职或者换工作的话，这个Healthcare FSA的账户也就会作废。

另外，FSA账户里面的资金一般都是1年的有效期，要求账户里的钱必须在当年年底之前用完，过期就会作废。

P.S.当然这个年底要求把账户里面的钱用完不是绝对的，要看雇主的具体情况而定。

比如有的雇主会多给一些宽限期（Grace Period），可以把账户余额的有效期延迟到第二年3月；还有的雇主允许最多可以拿$500额度，继续给员工用到下一年。

所以如果是开了Healthcare FSA的爸妈们，一定要记得充分利用账户资金，不然到年底清零的话就不划算了。

HSA和Healthcare FSA的区别

HSA和Healthcare FSA都可以用于支付医疗费用，很多爸妈可能会不太清楚这两者之间的区别，这里也简单总结一下HSA和Healthcare FSA这两种账户各自的特点和优劣势：

Dependent Care FSA账户

DCFSA账户的申请条件

使用DCFSA账户是需要具备一定的条件：夫妻为双职工或正在找工作（或夫妻一方为全日制学生），且孩子在13岁之下才能获得补偿。

如果夫妻中有一方为全职妈妈或全职爸爸，收入为0，就无法享受DCFSA的免税优惠。

P.S.全日制学生的判定标准：必须满足至少5个月的在学校（不包括在职培训课程、函授学习或只通过互联网授课的学校）全职上学的条件。

可以享受DCFSA免税的费用有哪些？

这些费用可以享受DCFSA免税

持有牌照经营的Daycare费用；
付给专门照顾孩子的保姆或nursery school所产生的费用；
13岁以下孩子参加白天夏令营（Day camp）所产生的费用；
在上学前、上学后提供照看13岁以下孩子服务所产生的费用；
请19岁以上的亲戚来照看孩子所产生的费用（这个亲戚不能是你的被抚养者）；
请负责家务同时也负责照看孩子工作的保姆所产生的费用。

注意这些费用是不能够享受DCFSA的免税优惠的：

孩子参加过夜夏令营（overnight camp）的费用
孩子上幼儿园（Kindergarten）或更高年级的学费（Education expenses）
没正式记录报税（undertable）的保姆费用

可以独立分开支付的伙食费用（food/meal）、住宿费用（lodging）、教育费用（education expenses）和娱乐费用（entertainment）等

P.S.更加权威的信息可以参考IRS的这个文件：https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p503.pdf

DCFSA的资金有效期

和上面的Healthcare FSA一样，DCFSA账户里面的资金一般也是1年的有效期，也就是说，爸妈们在每年的Open Enrollment需要决定这一年在DCFSA里放多少工资，放了多少就要用掉多少，否则到了第二年账户资金就会作废了。

举个例子，如果我们在2019年放满了DCFSA，即$5,000，并在2019年累计支出了$4000的daycare费用，那么到2020年的时候，账户里多的$1000就会作废。

当然，这个1年有效期也没有那么绝对，很多公司也会给DCFSA规定宽限期（grace period），具体的爸妈可以仔细看看自己DCFSA账户相关的计划书，或者找公司的HR详细咨询一下。

使用DCFSA账户省税的流程

（1）账户登记注册

首先我们需要在雇主选择规定的管理公司的网站上注册账号，这样就可以随时检查余额、提交申请了。

注意：FSA账户需要在每年的福利开放登记（benefit open enrollment）期间登记注册，而且一般每年都需要重新进行登记，不会像医疗保险那样自动保留你上一年的选择。

（2）网上提交Daycare费用支付收据

账户登记注册好之后，收入会按照我们选择的额度进入DCFSA账户，账户有钱了之后，就可以在网上提交Daycare费用支付收据。

注意：DFSA只有已到帐的余额才能用，而且补偿的必须是已经发生的服务。

例如1月底交了2月份的Daycare费用，那么只有在2月结束之后才能获得免税补偿。所以爸妈也要特别注意一下Daycare支付费用收据最好是能够有提供服务的日期（service period from xxx to xxxx）。

三、2021年最新DCFSA免税政策

最后再来给大家补充一个好消息，2021年DCFSA的最高减税额度又提高了！一对夫妻联合报税的最高额度提高到了$10500（夫妻分开申报每人$5250），比原来的额度翻了一番！

有的爸妈可能并不知道这个2021年最新的政策，还是按照往年一样往DSFSA账户里只存了$5000，而这部分已经享受了pre-tax免税福利的金额，那么在报税的时候，就要注意减掉已经存到DCFSA账户里面的钱，然后剩下的部分再拿来进行申报。

举个例子，爸妈在2021年已经往Dependent Care FSA账户存入了$5000，然后2021年孩子的daycare费用花了$10000，那么在报税的时候就需要减掉DCFSA账户里面已有的$5000，可以申报的费用就是剩下的$5000。

标题: 关于Daniel Guo 律师

发信人: q123452017 (水天一色), 信区: I140 标题: 关于Daniel Guo 律师关键字: Daniel Guo 发信站: BBS 未名空间站 (Thu Apr 26 02:11:35 2018, 美东) 这些是lz根据亲身经历在 Immigration版上发的帖以及一些关于Daniel Guo 律师的回帖，希望大家不要被一些马甲帖广告帖所骗，慎重考虑选择律师。 WG 和Guo两家律师对比 1. fully refund的合约上的区别 wegreened家是case不过只要第二次没有file就可以fully refund。郭家是要两次case 没过才给refund，而且只要第二次pl draft好律师就可以不退任何律师费。 2. 回信速度 wegreened家一般24小时内回信。郭律师是在可以快速回复的时候才回复很快，对于需要时间回复或者是不愿意给出确切答复的时候就回复的比较慢。比如：lz问过郭律师他们律所在nsc区域最近eb1a的通过率，大家也知道nsc现在杀手如云，但是郭律师过了两天只回复说让秘书update最近的case然后去网页上查，但是上面并没有写明tsc还是nsc。 lz还问过郭律师关于准备ps （他要求的文件）的一些问题，模版上有的东西不是很清楚，但是他一般就是把模版上的东西再copy一遍发过来。 3. 材料区别（推荐信）因为我只收到郭律师写的推荐信，所以可以比下两家推荐信 wegreened家推荐信写的比较长，而且每封推荐信会用不同的语气和风格，会包含lz写的research summary里面的某个方面郭家四封推荐信都是一个格式，一种语气，连地址，信的称呼都是一样的，怎么看四封推荐信都是同一个人写出来的。套路基本都是第一段目的，第二段介绍推荐人，第三段某篇或几篇文章的abstract，最后结论 4. 前期材料准备 wegreened家要按照他们的模版准备一个十几页的research summary。郭律师在签约之前说的是只需要准备五页左右的summary，但是在lz签完约收到推荐信，郭律师又发来一个很长的ps要lz自己填，而且和pl的格式基本差不多。总结下来，申请自己上心最重要。但是如果选律师，lz更倾向于wegreened，

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