在美国看病、付Daycare学费还能免税！ HSA、FSA免税账户超详细科普

 

在美国工作生活，报税绝对是个大工程，但同时也有了各种各样可以帮助免税减税的项目，如果爸妈们能够充分利用的话能够省下不少银子！

 

想在美国少缴税主要可以通过两种方式：一是申请一些免税账户，来降低应交税的收入；二是在每年申报个税的时候利用优惠政策，来获得减税或退税。

 

 

今天我们就来给大家介绍美国比较常见的两种免税账户——HSA、FSA，爸妈可以把自己的工资收入转到到这两种账户中，来支付医疗费用、娃上daycare的费用并享受免税。下面我们就来分别详细了解一下这两种账户具体都有什么功能，以及具体怎么用~

 

 

一、美国HSA账户介绍

 

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HSA账户是什么？

 

HSA全称是Health Savings Account（健康储蓄帐户），和我们国内的“医保”有点类似，这个账户主要有两个功能：

 

一是里面的钱可以用来支付我们看病、买药等相关医疗费用，比如在Amazon、Costco里买符合规定的药物或医疗相关用品，在搜索商品的时候加上HSA等关键词就可以了。

 

像这样商品最下方都会显示“FSA or HSA eligible”👇👇👇

 

 

二是可以享受免税，存到这个账户里面的钱、以及账户存款的投资增值部分都是可以不用交税的。

 

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哪些人可以申请HSA账户？

 

但是，HSA账户也不是人人都可以开的，必须要参加HDHP（High Deductible Health Insurance Plan，高自付额医疗保险计划）的人才可以申请开设HAS账户。

 

P.S.根据美国IRS最新公布的要求，2020年参加HDHP的个人自付额（Deductible）至少$1,400（家庭$2,800），个人年度最高支付额（Maximum out-of-pocket expense）不超过$6,900（家庭 $13,800）。自付额和最高支付额的规定每年都会有所调整。

 

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开好HSA账户之后怎么存钱进去？

 

有两种方式，一是用税前工资扣除（Pretax Payroll Deduction）的方式将钱直接存入HSA账户；二是用税后收入存入（Tax-Deductible Contributions）HSA账户，然后在报税时用这笔钱抵税。

 

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HSA账户的最多能存多少钱？

 

HSA账户里面每年的存款金额都是有最高限额的，也就是说我们不能把所有的收入都放到这个账户里面来投资抵税。

 

2021年HSA账户的最高存款额度（Maximum Annual Contribution）个人是$3600（家庭$7200），如果是满55岁以上的每年可以额外再多存$1000。

 

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工作变动或辞职影响HSA账户使用吗？

 

HSA账户是个人账户，不受工作状态的影响。不管我们是换工作还是辞职，HSA账户都是可以继续使用的。

 

如果是换工作的话，可以在开始新工作的时候开一个新的HSA账户，然后将旧的HSA账户金额以滚存（rollover）的方式转入新的账号；如果是辞职的话，账户余额低于某一个限额HSA托管机构会在你离职后向你收取管理费（在职的时候这笔管理费是公司来承担的），只要按照要求缴纳就可以了。

 

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退出了HDHP计划还能继续用HSA吗？

 

前面我们说了开设HSA账户的前提是你要参加HDHP，但是有的人可能也会中途退出HDHP计划，这种情况也不用担心，HSA账户里面的已有的存款是不受影响的，还是可以继续用来买符合要求的药物、医疗用品，但是我们就不能再往这个HSA账户里面存更多的钱了。

 

 

二、美国FSA账户介绍

 

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FSA账户是什么？

 

下面我们再来看一下FSA，FSA的全称是Flexible Spending Account(灵活开支账户)。

 

美国FSA账户分为两种，一种是Healthcare FSA（健康灵活开支账户），可以用来支付看病、买药的费用，可以抵税；另外一种是Dependent Care FSA（家属看护灵活开支账户），可以用来支付孩子上daycare、幼儿园的费用，也可以用来抵税。

 

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FSA账户怎么存钱？有最高额度限制吗？

 

FSA账户存钱的方式通常是用税前工资扣除的方式将钱存入，并且和HSA账户一样也有最高额度限制。

 

Healthcare FSA账户2020年最高存款额度为个人$2750（夫妻为$5500）；Dependent Care FSA账户2020年最高存款额度是个人$2500（夫妻为$5000）。

 

P.S.这里需要补充一下，DCFSA账户最高减税额度和夫妻双方的收入水平是有关：

 

• 如果夫妻双方的收入都多于$5000，则$5000都可以免税；

• 如果有一方的收入少于$5000，比如只有$2000的话，那么无论你的贡献金额为多少，能免税的都只有$2000；

• 如果有一方没有收入，那么你的贡献金额不管是多少都不能满足免税条件（夫妻中有一方或双方是全职学生或残障人士的情况除外）。

 

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HFSA和DCFSA可以同时开吗？

 

爸妈在选择的时候可以选择只开其中的一个，也可以选择同时开两个，两个账户的存款额度是可以分开计算的。也就是说，一对夫妻最多可以开额度为$5500的Healthcare FSA账户+$5000的Dependent Care FSA账户。

下面我们来分别介绍Healthcare FSA、Dependent Care FSA这两种账户的使用要点：

 

Healthcare FSA账户

 

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Healthcare FSA账户的申请条件

 

和HSA账户不一样的是，Healthcare FSA账户是属于雇主的，而不是员工的个人账户，所以只要公司可以提供这个FSA账户的话，爸妈们就可以使用，不受任何保险计划的限制。

 

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Healthcare FSA资金有效期通常为1年

 

因为Healthcare FSA是属于雇主的，而不是员工的个人账户，也就是说，如果员工从现在这家公司辞职或者换工作的话，这个Healthcare FSA的账户也就会作废。

 

另外，FSA账户里面的资金一般都是1年的有效期，要求账户里的钱必须在当年年底之前用完，过期就会作废。

 

P.S.当然这个年底要求把账户里面的钱用完不是绝对的，要看雇主的具体情况而定。

 

比如有的雇主会多给一些宽限期（Grace Period），可以把账户余额的有效期延迟到第二年3月；还有的雇主允许最多可以拿$500额度，继续给员工用到下一年。

 

所以如果是开了Healthcare FSA的爸妈们，一定要记得充分利用账户资金，不然到年底清零的话就不划算了。

 

 

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HSA和Healthcare FSA的区别

 

HSA和Healthcare FSA都可以用于支付医疗费用，很多爸妈可能会不太清楚这两者之间的区别，这里也简单总结一下HSA和Healthcare FSA这两种账户各自的特点和优劣势：

 

 

Dependent Care FSA账户

 

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DCFSA账户的申请条件

 

使用DCFSA账户是需要具备一定的条件：夫妻为双职工或正在找工作（或夫妻一方为全日制学生），且孩子在13岁之下才能获得补偿。

 

如果夫妻中有一方为全职妈妈或全职爸爸，收入为0，就无法享受DCFSA的免税优惠。

 

P.S.全日制学生的判定标准：必须满足至少5个月的在学校（不包括在职培训课程、函授学习或只通过互联网授课的学校）全职上学的条件。

 

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可以享受DCFSA免税的费用有哪些？

 

这些费用可以享受DCFSA免税

• 持有牌照经营的Daycare费用；

• 付给专门照顾孩子的保姆或nursery school所产生的费用；

• 13岁以下孩子参加白天夏令营（Day camp）所产生的费用；

• 在上学前、上学后提供照看13岁以下孩子服务所产生的费用；

• 请19岁以上的亲戚来照看孩子所产生的费用（这个亲戚不能是你的被抚养者）；

• 请负责家务同时也负责照看孩子工作的保姆所产生的费用。

 

注意这些费用是不能够享受DCFSA的免税优惠的：

 

• 孩子参加过夜夏令营（overnight camp）的费用

• 孩子上幼儿园（Kindergarten）或更高年级的学费（Education expenses）

• 没正式记录报税（undertable）的保姆费用

  可以独立分开支付的伙食费用（food/meal）、住宿费用（lodging）、教育费用（education expenses）和娱乐费用（entertainment）等

 

P.S.更加权威的信息可以参考IRS的这个文件：https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p503.pdf

 

 

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DCFSA的资金有效期

 

和上面的Healthcare FSA一样，DCFSA账户里面的资金一般也是1年的有效期，也就是说，爸妈们在每年的Open Enrollment需要决定这一年在DCFSA里放多少工资，放了多少就要用掉多少，否则到了第二年账户资金就会作废了。

 

举个例子，如果我们在2019年放满了DCFSA，即$5,000，并在2019年累计支出了$4000的daycare费用，那么到2020年的时候，账户里多的$1000就会作废。

 

当然，这个1年有效期也没有那么绝对，很多公司也会给DCFSA规定宽限期（grace period），具体的爸妈可以仔细看看自己DCFSA账户相关的计划书，或者找公司的HR详细咨询一下。

 

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使用DCFSA账户省税的流程

 

（1）账户登记注册

首先我们需要在雇主选择规定的管理公司的网站上注册账号，这样就可以随时检查余额、提交申请了。

 

注意：FSA账户需要在每年的福利开放登记（benefit open enrollment）期间登记注册，而且一般每年都需要重新进行登记，不会像医疗保险那样自动保留你上一年的选择。

 

（2）网上提交Daycare费用支付收据

账户登记注册好之后，收入会按照我们选择的额度进入DCFSA账户，账户有钱了之后，就可以在网上提交Daycare费用支付收据。

 

注意：DFSA只有已到帐的余额才能用，而且补偿的必须是已经发生的服务。

 

例如1月底交了2月份的Daycare费用，那么只有在2月结束之后才能获得免税补偿。所以爸妈也要特别注意一下Daycare支付费用收据最好是能够有提供服务的日期（service period from xxx to xxxx）。

 

三、2021年最新DCFSA免税政策

 

最后再来给大家补充一个好消息，2021年DCFSA的最高减税额度又提高了！一对夫妻联合报税的最高额度提高到了$10500（夫妻分开申报每人$5250），比原来的额度翻了一番！

 

有的爸妈可能并不知道这个2021年最新的政策，还是按照往年一样往DSFSA账户里只存了$5000，而这部分已经享受了pre-tax免税福利的金额，那么在报税的时候，就要注意减掉已经存到DCFSA账户里面的钱，然后剩下的部分再拿来进行申报。

 

举个例子，爸妈在2021年已经往Dependent Care FSA账户存入了$5000，然后2021年孩子的daycare费用花了$10000，那么在报税的时候就需要减掉DCFSA账户里面已有的$5000，可以申报的费用就是剩下的$5000。