HSA和FSA额度合理搭配

 大家工作之后估计有种感觉，怎么税这么高啊，到手的钱少了一截，然后4月份报税的时候又要出一笔，尤其是还没有老婆老公孩子买房子的。其实，存医疗储蓄金是一个很好的省税方法，尤其如果你很快就打算结婚生孩子的话。而常见的医疗储蓄金有HSA和FSA两种，个人感觉前者更灵活，后者当年要用完的限制只适合知道自己有大的医疗支出的时候用，比如整牙、生小孩、手术等。

下面我们就来分别看看HSA和FSA：

一、HSA

1、HSA历史

2003年12月8日，乔治布什总统签署法令，根据国会通过的医疗照顾计划(Medicare)改革法，替代Medical Savings Account系统。保险公司推出了医疗储蓄帐户Health Saving Account(HSA)，即让消费者把钱存入一个有避税功能的帐户,以免税金额支付需要自付的医疗费用。

2、建立HSA的条件

建立HSA， 必须个人或家庭购买一种高自付HDHP(High Deductible Health Plan)的医疗保险（High Deductible的意思是你医疗费用自付的钱要多）。开设帐户者的年龄必须在 65 岁以下。

3、2016-2017的HSA标准
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所以，2017年个人保险的自付要求最低为1,300美元，而个人每年自付和其它自掏腰包的费用(out-of-pocket)总共不超过6,550美元。家庭保险的自付要求最低为 2,600美元，家庭每年自付和其它自理费用总共不超过13,100美元。 每年能够存入健康储蓄账户的资金也有限制，根据2017年的标淮，个人账户不超过3,400美元,家庭账户不超过6,750美元。年龄在55周岁以上者每年可额外存入1,000美元。

4、HDHP适应人群

HDHP 适合身体健康的年轻人，具体说就是适合平时不看病，要看就花大钱的人群。HDHP保险的保险费(premium)通常较低，比较适用于大病保险，平常因普通疾病就诊时个人须分担较多的费用。单身是最适合的，然后是结婚后但还没有小孩的年轻家庭，再就是有一个小孩，父母双方身体比较健康。虽然HDHP的deductible比较高，但是HDHP的premium较之其他类的医疗保险，HMO，PPO等要便宜很多。

5、HSA 的优点

存入HSA内的资金在计算你的收入所得税时可以扣除，是 100%税收减免（tax-deductible）的资金。个人可以申请HSA，雇主也可替员工申请 HSA。一旦申请，即使员工被解雇，HSA帐户仍终生有效。 很多雇主，会给加入HSA的雇员按一定比例向HSA账户里面定期存钱，比如每人每年500美元，这钱你不用就滚到下一年，这属于公司的福利之一。具体公司会给你存多少，和公司人事部门了解，各个公司的情况都不同。

HSA像养老金之一的401K帐户一样，可逐年累积金额。如果从账户里提钱出来会被课税，但如果用于合格的医疗支出 (eligible medical expense)，就不会被课税。 可以从HSA中提取资金支付你的医疗费用比如自付款(deductible)、共同付款(co-payment)、门诊费、处方药费等。如果有医生处方，很多种维他命保健品也可以使用HSA来买；还有SPF30以上的防晒霜也可以用HSA账户来买。

如果存入HSA的资金在当年没有用完，账户内的剩余资金可以累积到新的保险年度。退休后，也可以提取所有累积的资金用做其它用途。

二、FSA

1、FSA简介

健康弹性消费账户（FSA），又叫健康弹性支出安排，是提供给雇员一种用免税收入来支付尚未被其他健康计划所包含的医疗费用。

2、存钱进FSA账户

符合条件的雇员需要在计划年度开始之前决定将工资中的多少投入该账户，大多数会雇主在前一年的秋季就会向员工提供了该选项。

FSA对于雇主来说，不是必须提供给雇员的，所以需要自己去询问雇主，个体经营者不符合加入FSA的要求。

3、FSA的使用范围和要求

FSA(Flexible Saving Account)只能支付 medical expense，和小孩的和
medical相关的费用。另外，FSA 里面的钱，只能当年用完，如果不用就没了，具体看后面的使用或丧失条款。

有些公司是HSA跟FSA任选一种，还有些公司是两种都可以选，所以大家还是要两种都了解，把HSA和FSA搭配起来避税投资。

4、2017年度FSA标准

选择加入FS消费账户的雇员，在2017计划年内，可最多向自己的FSA账户存入2,600美元。所有投入的数额都不必缴纳联邦所得税，社会保障税和医疗保险税。如果该计划允许的话，雇主也可以向雇员账户注入资金，具体金额和公司政策有关。

雇员可以使用该账户内的资金来支付其他健康账户没有包含的医疗费用，这包括共同支付copay，免陪额， 以及包含牙齿护理，视力护理，眼镜和助听器，还有医生处方的otc药（药房开架药），血压计、体温表等，具体什么报问公司负责的人，或者现在基本都会有网站让你查的。

5、FSA使用或丧失条款

根据使用或丧失条款的规定， 加入FSA账户的员工必须于年前产生合理的费用，否则将丧失所有尚未花费的资金。通常都是年初开始每月扣钱进FSA账户，年底要花完，不然就浪费了。所以，如果比较马虎，不喜欢计划的人，就弄HSA吧，小编知道有人FSA的每年扣的钱浪费的，虽然最多2,000多美元，可还是心疼啊。

不过这几年又有一个特殊的规定，在雇主同意认可前提下，加入该账户的雇员们可以通过结转选项或者宽限期限来延长他们使用资金的时间。具体来说，对于结转选项，雇员可以结转最多$500的未用资金到下一个计划年。而对于宽限期限选项，雇员可以在延长未用资金的使用直至计划年后的二又二分之一个月。例如，对于2016计划年而言，雇员可以最长延至2017年的3月15日去使用未用资金。需要注意的是， 雇主可以不提供以上任何一个选择，或者只提供其中一个，但是两个都提供是不允许的。