如何为孩子的教育存钱

 发信人: divneer (股息工程师), 信区: Investment
标  题: 在美国，如何为孩子的教育存钱？
发信站: BBS 未名空间站 (Thu Jan 20 10:49:38 2011, 美东)

望子成龙的父母们都希望自己的孩子能上好大学，可是大学学费的增长速度比通货膨胀
率快近3倍。在美国，有许多合理的避税方法来为孩子将来的教育存钱。但是选择多了
有时候会让人很头痛。下面是我选择的一些方法。

529计划
529计划是一个教育储蓄计划，由州政府或其指定的机构运行，旨在帮助预留未来大学
费用资金的家庭。它得名于税法守则529条，起始于1996年。
•    529帐户的收入如果用于合格的高等教育，就可以豁免联邦所得税。一些州
的529计划还可以豁免529帐户收入的州税。因此，在开529账户钱，要先看看你所在的
州的529计划。
•    529帐户的资金由家长持有和控制。这些资金在学生申请学生资助的时候算
在父母的名下，而不是学生的名下。并且家长可以随时更改受益人，只要受益人是该家
庭的成员。
•    每个家长每年可以放$13,000到一个孩子的529账户而不用缴礼品税，二个
家长可以放$26,000。还有特别的条款允许每个家长放$65,000到一个孩子的529账户，(
共同缴税的夫妇可以放$130,000)，只要在未来五年内，不再给同一个受益人账户存钱。
•    如果529帐户的资金不用于教育，那么529帐户的收入要被征收10%的收入税
罚款。不过，如果因为受益人已死亡或伤残，或者得到了奖学金，那么取出账户上的收
益就不会有10%的收入税罚款。

储蓄债券 （Saving Bonds）
1989年后的EE系列和I系列储蓄债券的利息如果用来支付合格的高等教育的费用，也可
以从纳税人的总收入中全部或部分排除。下面是一些必要的条件：
•    你购买的债券的时候必须是24岁以上。
•    必须符合当年的收入要求
•    如果已婚，必须联合报税
•    您必须使用当年债券的全部款项（利息和本金）支付你、配偶、或子女的
教育费用。

储蓄/投资帐户
用储蓄/投资帐户是最传统的方法，你可以自由使用这些资产。
•    每年没有限额，你爱存多少就存多少。
•    收入按拥有人的税率征收。
•    你有绝对的控制权，可以随时对资产进行调整。

Roth退休帐户 （Roth IRA）
Roth退休帐户一般用来为退休做准备。但是如果你用这个账户里的钱来支付你、配偶、
或子女及孙子女的教育费用，那么就不会被征收10%的收入税罚款。这样Roth退休帐户
可以灵活使用，既可以为退休做准备，也可以为教育做准备。
•    每年只能存$5000（如超过50岁，可存$ 6000）
•    有收入限制
•    你可以控制资产的使用。